Cumhurbaşkanlığı, 27 Ağustos 2026 tarihli Resmî Gazete’de (sayı 33353) yayımlanan 11648 sayılı Karar ile Türkiye Halk Bankası’nın esnaf ve sanatkarlara verdiği hazine faiz destekli yatırım ve işletme kredisinin şartlarını iki temel noktada değiştirdi. Birincisi, kredinin geçerlilik süresi 31 Aralık 2026’dan 31 Aralık 2027’ye uzatıldı. İkincisi — ve pratikte daha büyük etkisi olan — vergi dairesine veya SGK’ya vadesi geçmiş borcu olan esnaf için krediye erişimin önü açıldı: iki alternatif yol tanımlandı.

Süre uzatımı: 31/12/2027

9436 sayılı Kararın 7. maddesinin altıncı fıkrasında yer alan “31/12/2026” tarihi, 11648 sayılı Kararla “31/12/2027” olarak değiştirildi. Bu, esnaf ve sanatkarların hazine desteğinden yararlanarak Halkbank’tan kullandığı yatırım ve işletme kredilerinin bir yıl daha geçerli olacağı anlamına geliyor. Süre uzatımı, 2027 yılı boyunca — özellikle enflasyon ve reel faiz oranlarının yüksek seyrettiği bir dönemde — küçük işletmelerin nakit akışı açısından önemli bir tampon oluşturuyor.

Borç şartı: iki yeni yol

Önceki uygulamada da esnafın kredi kullanabilmesi için kredi kullandırımı sırasında en çok 15 gün öncesine kadar alınmış bir yazı ile, 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun 22/A maddesi kapsamında vergi dairelerine vadesi geçmiş borcu ile SGK prim borcu bulunmaması şartı aranıyordu. Borcu olan esnaf için tek istisna, borcun yeniden yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş ve bu yapılandırmanın/taksitlendirmenin bozulmamış olması durumuydu.

11648 sayılı Karar, bu şartın sağlanamadığı hallere iki alternatif getirdi.

Yol A — Halkbank borcu doğrudan tahsile yatırır (%25 hazine indirimi)

Bu yolda esnaf, mevcut vergi veya SGK borcunun kredi tutarının %25’ine kadar olan kısmını doğrudan bankaya kestirmeyi kabul ediyor. Halkbank bu tutarı, esnaf adına ilgili tahsil dairesine hesaben yatırıyor. Ancak Karar bir üst sınır getiriyor: banka tarafından tahsil edilecek tutar kredi büyüklüğü ne olursa olsun her halükarda 1 yıl içerisinde toplam 300.000 TL’yi aşamaz.

Bu borç ödemesine karşılık gelen kredinin faizine Hazinece %25 indirim sağlanıyor. Borç ödendikten sonra kalan kredi tutarı esnaf ve sanatkara kullandırılıyor. Borç için kullandırılan bu kredi tutarı, ana kredinin dördüncü fıkrasındaki üst limit hesabından istisna tutuluyor; banka tarafından ayrıca kayıt altına alınıp takip ediliyor.

Yol B — Faiz indirim oranı düşürülerek kredi

Esnaf ilk yolu tercih etmezse veya borç yol A’daki üst sınırlarla karşılanamıyorsa, 6. maddede belirlenen faiz indirim oranları aşağıdaki tabloya göre kısılarak kredi kullandırılıyor.

9436 sayılı Kararın 6. maddesiNormal esnaf (borç yok)Vergi/SGK borcu olan esnaf (Yol B)
1. fıkra — genel faiz indirim oranı%50%40
2. fıkra (b) ve (c) bentleri kapsamı%100%80
3. fıkra kapsamı%60%48

Yani borçlu esnaf krediye yine ulaşıyor, ama temiz sicilli esnafa göre daha yüksek faiz yükü altına giriyor. Bu farkın esnafın toplam kredi maliyetine etkisi, kullandırılan tutar ve vadeye bağlı olarak değişecek.

Ne yapmalısınız?

  1. Vergi ve SGK borç durumunuzu bugün kontrol edin. İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden 22/A kapsamında borç yazısı, E-Devlet SGK Hizmetleri üzerinden prim borç durumu belgesi alınabiliyor.
  2. Borcunuz yoksa: mevcut süreyi kaçırmayın. Normal başvuru koşullarıyla Halkbank şubesinden başvurabilirsiniz.
  3. Borcunuz varsa önce yapılandırma ihtimalini değerlendirin. Yapılandırma/taksitlendirme bozulmamışsa faiz indirim oranınız aynen korunur (Yol A veya B’ye gerek kalmaz).
  4. Yapılandırma mümkün değilse, borç tutarınızı kredi tutarınızın %25’i ile karşılaştırın. Küçük borçlar için Yol A (banka aracılığıyla borç ödeme) toplam maliyeti düşürebiliyor. Yıllık 300.000 TL sınırını unutmayın.
  5. Borç kredinin %25’ini aşıyorsa veya birden fazla kredi çekilecekse, Yol B (faiz indirimi düşürülmüş kredi) tercih edilebiliyor; faiz farkını vade sonuna göre hesaplatın.
  6. Belgeler başvuru tarihinden en fazla 15 gün önce alınmış olmalı. Eski tarihli yazılar reddedilir.

paradefter yorumu

Bu Karar, 2026 boyunca defalarca gündeme gelen “esnaf borç yükü” tartışmasının somut bir düzenleyici karşılığı. Hazine ve Maliye Bakanlığı bir yandan 6183 sayılı Kanun’daki tecil-taksitlendirme kapsamını genişletiyor (10 milyon TL teminatsız tecil, 2 milyar TL teminat teklifi zorunluluğu tavanı gibi), diğer yandan aynı Kanunun 22/A maddesine takılan esnafın kredi kanallarını kaybetmesini engelliyor.

Bizim gördüğümüz: Yol A’nın (%25 hazine indirimi + Halkbank aracılı tahsil) fiili avantajı, çoğu esnaf için 300.000 TL’lik yıllık üst sınırla sınırlı. Bu tavan, düşük hacimli işletme kredileri için yeterli olsa da 3-5 milyon TL ölçekli yatırım kredisinde borcu olan bir esnafın toplam borcunun tamamını karşılamıyor; kalan borç için yine yapılandırma veya Yol B tercihi gerekiyor. Karar, “borç varsa kredi yok” katılığını kaldırıyor ama borçlu esnafın maliyet farkını sıfırlamıyor.

Karar metninde göze çarpan ikinci nokta: Yol A’da bankaca yapılan borç ödemesi için kullandırılan tutar, ana kredi limitinin dışında tutuluyor. Bu, işletme sermayesi ihtiyacını borç ödemesinin tıkamamasını sağlıyor — pratikte doğru bir düzenleme.

En sık yapılan hatalar

  • 15 gün kuralını atlamak. İnteraktif Vergi Dairesi’nden veya E-Devlet’ten alınan borç yazısı 15 günden eskiyse başvuru reddediliyor; yeniden almak gerekiyor.
  • Yapılandırmayı bozmak. Yapılandırma/taksitlendirme varken ve krediye başvurulduktan sonra bir taksit atlanırsa şart bozulur ve normal faiz indirimi hakkı düşebilir.
  • Yol A’nın 300.000 TL sınırını gözden kaçırmak. Borç bu tavanı aşıyorsa Yol A tek başına yeterli olmuyor; Yol B ile birleştirilmesi de mümkün değil — birini seçmek zorunda.
  • 6. maddenin hangi fıkrasına girildiğini bilmemek. Yol B’de indirim düşüşü, kararın 6. maddesindeki hangi fıkra kapsamında olduğunuza bağlı (%50 mi %100 mü %60 mı). Başvuru öncesi Halkbank şubesinden bu netleştirilmeli.

Kaynaklar